在英国、南非、斯里兰卡和泰国等许多穆斯林占多数的国家和有相当数量的穆斯林少数民族的国家，伊斯兰银行已成为金融体系的一个组成部分。
澳大利亚也准备加入其中。
从2024年年中开始，澳大利亚伊斯兰银行(Islamic Bank Australia)将为澳大利亚81.3万名穆斯林提供一项银行服务，该服务符合他们的宗教限制，即禁止从利息中获利或投资于酒精或赌博等有害行业。
伊斯兰银行最基本的特点是遵守伊斯兰教的教义
伊斯兰教法
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因此，伊斯兰银行与其他银行的区别主要体现在四个方面:
-他们不收取或支付利息。
-不从事房地产投机或衍生品交易等活动。
-他们不投资被伊斯兰教视为非法的企业。
-他们通常会任命第二个董事会来监督这些规则的遵守情况。
为什么存在这些规则和惯例，它们在实践中是如何起作用的?
不感兴趣
对于虔诚的穆斯林来说，传统的银行服务是有问题的，因为大多数银行的主要盈利方式是对贷款收取利息。
伊斯兰教的圣书《古兰经》禁止一切与利益有关的交易。第三章(苏拉·伊姆兰，130节)说:
啊，你们这些有信仰的人!你们不要贪吃加倍的高利贷，你们应当敬畏真主;使你亨通。
高利贷是指以不合理的利率放贷，但这个词有时也指收取任何利息。
犹太教和天主教传统上也禁止高利贷，尽管从历史上看，他们在如何实施高利贷方面有更多的回旋余地。
伊斯兰教法禁止银行对贷款收取任何利息。但这并不意味着伊斯兰银行反对盈利。
为了遵守伊斯兰教法，伊斯兰银行与存款人和借款人签订合资企业或合伙协议，允许银行与客户分享利润和损失。
伊斯兰银行根据损益合同提供贷款，而不是基于利息偿还的合同。在这种安排下，借款人向银行支付约定的利润份额。
同样，银行的存款不赚取利息，而是赚取回报，回报将随着银行的整体利润而上升或下降。
这种模式的一个潜在缺陷是，它可能会鼓励借款人承担不必要的商业风险，因为他们知道银行将分担损失。
反过来，这可能会降低那些在银行存款的人的回报，也会增加银行的信用风险。
为了帮助防范这种风险，借款人通常同意让银行作为企业的合作伙伴，而不仅仅是作为债权人。
这使得银行可以更密切地监控业务表现，并直接分享其利润和亏损。
企业借款人通常不支付利息，而是与银行分享部分利润。无投机资产
《古兰经》(苏拉，275节)说:
安拉允许交易，禁止放高利贷。
由此，伊斯兰学者推断，纯粹为了投机而购买土地或财产是不允许的，但为了从事经济活动而购买土地或财产是允许的。
这意味着伊斯兰银行不能从事以债务为基础的融资，而许多澳大利亚银行提供的住房或商业贷款是这种融资的基础。
相反，伊斯兰银行可以根据银行提供的购买价格的比例，而不是买家自己的资金，通过部分拥有房产来为购房提供资金。
同样，伊斯兰银行可以提供贷款购买用于经济活动的土地，但不能纯粹从土地价格上涨中获利。
伊斯兰教法还禁止伊斯兰银行从事衍生品交易(期货合约、期权或掉期等金融产品的交易)，因为这涉及对资产市场表现的投机，而不是对经济活动的投机。
没有“对社会有害”的生意
伊斯兰教法不允许伊斯兰银行为被认为有害于人民福祉的经济部门提供资金，如酒精、烟草、赌博、成人娱乐、猪肉产品或武器生产。
伊斯兰公司治理
伊斯兰银行通常任命两个董事会:一个是与大多数银行类似的常规董事会，另一个是伊斯兰教法监督委员会，负责监督伊斯兰教法的遵守情况。
澳大利亚伊斯兰银行面临的挑战和前景
澳大利亚伊斯兰银行面临的主要挑战将是获得澳大利亚审慎监管局(APRA)的认证，该机构负责监管澳大利亚的商业银行业。
该银行表示，计划在2024年中期申请认证，之后可以向公众开放。
接下来，它需要吸引一个重要的客户群。据报道，截至2022年10月，该公司有近8000名潜在客户在等待名单上。
符合伊斯兰教法的银行业的到来将为澳大利亚银行业带来一些更广泛的新问题。
澳大利亚目前还没有任何监督机构来监督符合伊斯兰教法的银行业务，这意味着该领域的所有责任都将落在银行自己的监事会上。
与其他银行一样，澳大利亚伊斯兰银行将需要获得澳大利亚审慎监管局(Australian Prudential Regulatory Authority)的认可。该公司表示，将在2024年中期提出申请。在许多穆斯林占多数的国家，如马来西亚，有一个独立的伊斯兰教法咨询委员会，通常由该国的中央银行任命，负责监督伊斯兰金融业。
澳大利亚伊斯兰银行的伊斯兰教法委员会有三名成员:来自马来西亚的Ashraf Md Hashim，他也是该国伊斯兰教法咨询委员会的成员;沙特阿拉伯的伊斯兰经济学学者穆罕默德·阿里·埃尔加里和澳大利亚的伊斯兰银行学者拉希德·拉希德。
世界上许多其他伊斯兰银行的董事会中也有海外伊斯兰教学者。但考虑到这一角色的复杂性，这些被任命者还需要熟悉澳大利亚当前的金融格局。
一个相关的问题是澳大利亚伊斯兰银行将如何与澳大利亚现有的银行互动。
除了遵守伊斯兰教法，该银行还需要遵守澳大利亚所有的银行监管要求。在这样做的过程中，它将不可避免地遇到基于利益的交易。
例如，澳大利亚伊斯兰银行必须保留一个账户来结算与储备银行的任何交易。
它还必须参考现有的基准，如基础利率，作为根据其损益合同向客户支付股息和费用的参考。
澳大利亚伊斯兰银行和现有的银行将不得不习惯于适应规则和习俗，这在其他西方国家已经成功地做到了，所以澳大利亚也不应该例外。
萨菲博士(Safiullah)是RMIT大学金融学高级讲师。
阿布·沙姆苏丁(Abul Shamsuddin)是纽卡斯尔大学的金融学教授。
作者不为任何公司或组织工作，咨询，拥有股份或从任何公司或组织获得资金，这些公司或组织将从本文中受益，并且除了他们的学术任命之外，他们没有透露任何相关的隶属关系。
